Кассовые документы
Движение денег в кассе фирмы
сопровождается оформлением приходных и расходных кассовых ордеров. Но это на словах. Фактически бухгалтеру частенько
приходится просто «изобретать» кассовую книгу самому, поскольку на движение
денег в кассе нет ни одного документа.
Нередки ситуации, когда директор
выдает деньги одному из работников
предприятия из кассы фирмы, либо из собственного кармана. Хорошо, если
бухгалтера поставят в известность. Изобретайте документы, начиная с конца. Это
значит, при получении авансового отчета выясните, получал ли данный
сотрудник деньги. Если получал – то узнайте, кто ему их дал и сколько. Сразу же
оформите расходный кассовый ордер и дайте на подпись подотчетному лицу. Если в
кассе денег в этот момент не было – оформите приходный ордер на поступление
денег от директора. Бухгалтерский счет подбирайте, исходя из ситуации.
Если предприятие оказывает услуги
населению или занимается розничной продажей, то необходимо оформить приходные кассовые документы.
Не присваивайте кассовым
документам и авансовым отчетам номера, пока не закончите их обработку и не
разложите по датам совершения операций. Прежде чем оформлять приходные ордера,
проверьте данные расчетного счета. Возможно, деньги со счета поступили в кассу,
либо, наоборот, сдавались в банк. Понятно, что при обнаружении таких
хозяйственных операций, нужно оформить соответствующие кассовые документы.
В течение месяца работникам могли выдать заработную плату или
аванс. Выясните источники выдачи денег (тут же оформляете приходный ордер), и
выпишите расходные кассовые ордера или ведомости на выдачу заработной платы. Соберите
подписи всех лиц, получивших деньги.
Вы должны собрать всю цепочку
движения денег в кассе фирмы за весь период, обрабатываемый в данный момент.
Лишь после этого можете присваивать номера кассовым документам и заполнять кассовую книгу.
Комментариев нет:
Отправить комментарий